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Notions de base sur les REER
Qu’est-ce qu’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER)?
- Un régime enregistré d’épargne-retraite est un régime
d’épargne enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
- Un REER vous permet d’accumuler des économies à l’abri de l’impôt
jusqu’à votre retraite. Cela signifie que vous n’avez aucun impôt à payer sur
les revenus dégagés par vos placements tant que les fonds demeurent dans votre
REER.
- Un REER peut contenir plusieurs types de placements différents, y compris des comptes d’épargne, des fonds d’investissement, des certificats de placement garanti (CPG), des actions et des obligations.
Pour en savoir plus, cliquez sur les liens suivants :
Avantages d’un REER
- Les cotisations à un REER sont déductibles du revenu imposable. Cela signifie qu’un REER peut
réduire votre revenu imposable et l’impôt à payer pour une année donnée. (La
limite de cotisation annuelle correspond à 18 % de votre revenu gagné l’année
précédente, jusqu’à concurrence de 19 000 $ pour 2007.)
- Le revenu produit par les placements détenus dans le régime demeure à l’abri de l’impôt jusqu’à
son retrait. Plus vous commencez tôt, plus vos placements ont de temps pour
fructifier à l’abri de l’impôt. Et si vous attendez d’avoir pris votre
retraite pour puiser des sommes dans votre REER, celles-ci seront imposées à
un taux moindre.
- À la retraite, vous avez la possibilité de transférer les fonds de votre REER dans divers instruments de revenu de retraite, comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), dans lequel vos placements peuvent continuer de croître à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait. Pour en savoir plus
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REER de conjoint
- Un REER de conjoint est un REER dans lequel le
conjoint du titulaire du régime effectue des cotisations au nom de celui-ci.
On l’utilise pour fractionner le revenu.
- Un REER de conjoint est habituellement établi au nom du conjoint qui touche le revenu le moins élevé. Lorsque les fonds sont retirés du régime à la retraite, ils peuvent être imposés à un taux moindre.
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REER immobilisés et comptes de retraite immobilisés (CRI)
- Un
REER immobilisé ou un compte de retraite immobilisé (CRI) est un REER qui est
aussi régi par une loi provinciale ou fédérale sur les régimes de
retraite.
- Les
sommes investies dans un REER immobilisé ou dans un CRI proviennent des avoirs acquis du régime de retraite d’un
ancien employeur.
- La
loi interdit d’encaisser ces actifs lorsqu’on change d’emploi. On peut donc
les confier à l’ancien employeur ou les transférer dans un REER immobilisé ou
un CRI.
- Le
REER immobilisé et le CRI offrent la même croissance à l’abri de l’impôt que
les REER ordinaires, et le même éventail de placements. Ils diffèrent du REER
en ce qu’on ne peut pas avoir accès
aux fonds qu’ils contiennent avant d’avoir atteint un certain
âge, qui varie selon la province où le régime est enregistré.
À ce moment, on peut transférer les fonds dans l’un des instruments
suivants :
- une
rente
- un
fonds de revenu viager (FRV)
- un
fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI)
- un
FERR réglementaire (dans le cas des régimes administrés par la
Saskatchewan et le Manitoba)
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Comment assurer son avenir financier
Les programmes gouvernementaux, comme le Régime de pensions du Canada (RPC), le Régime de rentes du Québec (RRQ) et la Sécurité de la vieillesse (SV) peuvent ne pas suffire pour combler vos besoins. Même un régime de retraite d’entreprise peut ne pas être suffisant pour que vous puissiez vivre comme vous le souhaitez.
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